Jako przedsiębiorca masz prawo do różnych ulg. Wielu (początkujących) przedsiębiorców często nie ma pojęcia, jakie są to ulgi. Szkoda, bo przez to tracą dużo pieniędzy. Wymienię najważniejsze odliczenia dla osób prowadzących działalność na własny rachunek (bez pracowników):
Ulgi dla przedsiębiorcy takie jak:
- Zelfstandigenaftrek
Jako przedsiębiorca masz prawo do tej ulgi, jeśli spełniasz kryterium godzinowe.
Możesz odliczyć maksymalnie €6130 od swojego zysku w 2022 r. Spełniasz kryterium godzinowe, jeśli: przepracowałeś w swojej firmie co najmniej 1225 godzin rocznie. Oznacza to ponad 24 godziny tygodniowo, nie licząc świąt. Są to nie tylko godziny, w których pracujesz dla swoich klientów, ale także godziny pośrednie, z których nie generujesz bezpośrednio przychodów. Przykładem takich godzin są: prowadzenie swojej administracji, uczęszczanie na kursy, spotkanie netwerkowe, czytanie literatury fachowej. - Startersaftrek
Ulga dla przedsiębiorcy – Zelfstandigenaftrek, może być powiększona o ulgę dla przedsiębiorcy, który dopiero zaczyna swoją działalność – startersaftrek. Ulgę tą można zastosować po spełnieniu następujących warunków. Nie byłeś przedsiębiorcą przez co najmniej jeden z ostatnich pięciu lat i nie zastosowałeś zelfstandigenaftrek więcej niż dwa razy w tym okresie. Startersaftrek w 2022 roku wynosi €2123. - MKB winstvrijstelling
To kolejne odliczenie, które pozwala odliczyć część zysku od podatku. Ulga ta wynosi 14% zysku. Dotyczy to każdego, kto jest oficjalnie uznawany za przedsiębiorcę dla celów podatku dochodowego. - Kleineondernemersregeling (KOR)
Ulga ta nie zależy od formy prawnej, każdy przedsiębiorca może to wybrać. Jeśli masz prawo do KOR, jesteś zwolniony z podatku obrotowego. Aby kwalifikować się do tej ulgi, Twój roczny obrót nie może przekroczyć €20 000 bez BTW. - Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Jest to ulga inwestycyjna. Jeśli inwestujesz w aktywa (na przykład maszyny, auto firmowe, tzw. bedrijsauto) masz prawo do tej ulgi, jeśli kwota, która wydałeś jest większa niż €450 bez BTW. W przypadku niektórych inwestycji nie przysługuje Ci ulga inwestycyjna, na przykład – auto osobowe nie przeznaczone do transportu profesjonalnego, czy aktywa firmy przeznaczone w co najmniej 70% na wynajem.
Wysokość tej ulgi zależy od kwoty, jaką się wydało na inwestycje. Trzeba w skali roku wydać minimum €2401 aby uzyskać ulgę. Wydając miedzy €2401 a €59.939 przysługuje ci ulga w wysokości 28% zainwestowanej kwoty. Wydając miedzy €59.940 a 110.994 jest to stała kwota €16.784 - Aftrek voor speur en ontwikkelingswerk
Masz firmę, która realizuje projekty rozwojowe i/lub badawcze? Wtedy możesz kwalifikować się do tej ulgi. Musisz być przedsiębiorcą, spełniać kryterium godzinowe, poświęcić co najmniej 500 godzin na uznane prace badawczo-rozwojowe oraz posiadać oświadczenie badawczo-rozwojowe od RVO.nl. - Meewerkaftrek
Jest to ulga dla Twojego współpracującego partnera i oznacza, że możesz odliczyć określony procent od swojego zysku, dzięki czemu zapłacisz mniejszy podatek. W tym celu należy również spełnić szereg warunków. Musisz być przedsiębiorcą, spełniać kryterium godzinowe, a Twój partner podatkowy przepracował w Twojej firmie co najmniej 525 godzin za wynagrodzeniem poniżej 5000 €. - Stakingsaftrek
Ta ulga może być dla Ciebie interesująca, jeśli zaprzestałeś prowadzenia działalności i osiągnąłeś zysk z jej zakończenia. Musisz zapłacić podatek od tak zwanego stakingswinst. Jeśli masz prawo do świadczenia z tytułu przerwania działalności, możesz odliczyć maksymalnie 3630 EUR.
Poza ty należy pamiętać także o: - BTW
Jeśli naliczasz podatek BTW od usług lub produktów, które dostarczasz swoim klientom, możesz odzyskać podatek BTW płacony za zakupy. Dlatego ważne jest, aby paragony i faktury były przechowywane oraz aby były rejestrowane. Są one podstawa do odliczenie podatku BTW.
Oraz - Kosztach firmowych
