Czym są koszty firmowe?
Według Belastingdienst koszty firmowe to koszty, które są niezbędne w rozsądnych granicach do
prowadzenia Twojej działalności oraz koszty, które są bezpośrednio związane z Twoją działalnością.
Czyli wszystkie wydatki to koszty, jeśli ponosisz je w związku z prowadzeniem firmy w celu zwiększenia swojego zysku i które często możesz je odliczyć w zeznaniu podatkowym.
Pomyśl tu o komputerze, stronie internetowej i narzędziach, ale czasem także o kosztach wynajmu lokalu czy kosztach samochodu służbowego.
Na stronie Belastingdienst można przeczytać co jest kosztem firmowym oraz o innych możliwych
kosztach, które są kosztami służbowymi (firmowymi).
Koszty jakie wymienione są na stronie urzędu podatkowego to:
- doradztwo w zakresie rentowności firmy
- wpis do rejestru handlowego KvK
- wynajem powierzchni biznesowej
- materiały piśmienne i inne materiały korespondencyjne
- wyposażenia biura lub warsztatu i jego utrzymania
- koszty podróży komunikacją miejską
Także koszty poniesione w fazie rozruchu (czyli zanim została założona działalność gospodarcza) mogą być kosztami firmowymi, jeśli poniosłeś je dla firmy z biznesowego punktu widzenia.
Obejmuje to koszty poniesione z wyraźnym zamiarem założenia firmy: koszty, które poniosłeś przed założeniem firmy. Przykładem takich kosztów będzie badanie rynku, uzyskane porady na przykład księgowej, wyjazdy na rozmowy w potencjalnymi zleceniodawcami itp.
Oceniając, czy koszty podlegają odliczeniu, urząd podatkowy bierze pod uwagę motyw, dla jakiego poniosłeś koszty. Jeśli jest oczywiste, że poniosłeś koszty wyłącznie w interesie biznesowym swojej firmy, urząd podatkowy zaakceptuje koszty jako pozycję podlegającą odliczeniu. Ma to istotne znaczenie zwłaszcza przy kosztach, które mogą (nie musza być) kosztami firmowymi.
Mam tu na myśli:
- koszty reprezentacyjne, kongresy, seminaria, wyjazdy służbowe
- upominki w postaci żywności, napojów i używek
Do innych kosztów firmowych można zaliczyć:
- auto firmowe tu link do auta frmowego czy prywatne
- używanie auta prywatnego w celach firmowych tu link auto firmowe czy prywatne
- koszty dokształcania się, kursy
- kupno literatury fachowej,
- Odzież robocza. Belastingdienst uznaje odzież robocza za odzież, którą możesz nosić (prawie) wyłącznie w kontekście swojej firmy. Musi to wynikać z zewnętrznych cech odzieży, na przykład: munduru lub kombinezonu. Czy odzież nadaje się również do noszenia poza firmą? Wtedy odzież musi posiadać logo o powierzchni co najmniej 70 cm2. Logo musi nawiązywać do Twojej firmy.
- telefon (można używać służbowy i prywatny – ma to tylko inne konsekwencje dla BTW)
- konto bankowe – może być i prywatne i służbowe
- kupno narzędzi, maszyn, materiałów w celu wykonania usługi
- strona internetowa, wszystkie wydatki na reklamę jak na przykład płatne ogłoszenia czy tez wydrukowanie wizytówek
- koszty posiadania innych środków komunikacji jak- link do roweru i motoru
Z pewnością nie są tu ujęte wszystkie możliwe koszty – bo cześć z nich zależy od rodzaju naszej działalności gospodarczej. Jeśli masz pytania, zawsze możesz się ze mną skontaktować.
